合肥科技農(nóng)商銀行：以高質(zhì)量內(nèi)審護(hù)航高質(zhì)量發(fā)展

　　中央金融工作會議指出，要深刻把握金融工作的政治性、人民性，以全面加強(qiáng)監(jiān)管、防范化解風(fēng)險為重點做好金融工作，確保加快建設(shè)金融強(qiáng)國。近年來，合肥科技農(nóng)商銀行深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，持續(xù)加強(qiáng)黨對內(nèi)審工作全面領(lǐng)導(dǎo)，積極探索提升內(nèi)審監(jiān)督質(zhì)效新路徑，以高質(zhì)量內(nèi)部審計為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。

　　提高政治站位，加強(qiáng)黨對內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)

　　合肥科技農(nóng)商銀行黨委高度重視內(nèi)審工作，始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神和習(xí)近平總書記在二十屆中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿到內(nèi)審工作全過程、各環(huán)節(jié)，構(gòu)建集中統(tǒng)一、上下協(xié)同、全面覆蓋的內(nèi)審監(jiān)督體系。

　　不斷健全黨組織、董事會或主要負(fù)責(zé)人直接負(fù)責(zé)的內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，加強(qiáng)對內(nèi)審重大工作的頂層設(shè)計、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促落實。在董事會下設(shè)立審計委員會，根據(jù)董事會授權(quán)管理和指導(dǎo)內(nèi)審工作，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，配備數(shù)量充足、素質(zhì)優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理的內(nèi)審人員，形成較為完備的組織體系架構(gòu)，確保內(nèi)審工作的權(quán)威性、獨(dú)立性和有效性，為內(nèi)審工作創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。

　　加強(qiáng)自身建設(shè)，完善內(nèi)審制度體系

　　堅持制度導(dǎo)向，積極落實《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》要求，構(gòu)建由基本制度、專項辦法及操作規(guī)程組成的三級內(nèi)審制度體系，強(qiáng)化制度的有效性和約束力，推進(jìn)內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化。堅持問題導(dǎo)向，著力于商業(yè)銀行信貸管理、會計核算、資金業(yè)務(wù)及經(jīng)濟(jì)責(zé)任等重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，統(tǒng)籌謀劃中長期內(nèi)審規(guī)劃，校準(zhǔn)工作努力方向和關(guān)注重點。堅持風(fēng)險導(dǎo)向，有序結(jié)合常規(guī)審計與專項審計，科學(xué)制定年度內(nèi)審工作計劃，統(tǒng)籌安排內(nèi)審范圍、內(nèi)容和頻次，力求實現(xiàn)“有深度、有重點、有步驟、有成效”的內(nèi)審全覆蓋。

　　完善運(yùn)行機(jī)制，充分發(fā)揮內(nèi)審離得近、看得清的優(yōu)勢，建立重大事項向黨組織、董事會或主要負(fù)責(zé)人報告的工作機(jī)制，確保上下信息暢通。主動積極作為，用好專業(yè)特長，建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人列席重要會議機(jī)制，確保內(nèi)審機(jī)構(gòu)充分了解本行重大決策和經(jīng)營管理過程，有效解決信息不對稱問題，實現(xiàn)審計監(jiān)督關(guān)口前移。

　　創(chuàng)新工作方法，做實研究型審計

　　以研究強(qiáng)化審前調(diào)查。聚焦主責(zé)主業(yè)，加強(qiáng)審計對象研究，尤其對于新增業(yè)務(wù)、創(chuàng)新產(chǎn)品，積極學(xué)習(xí)和掌握相關(guān)政策法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、運(yùn)行機(jī)制和管理模式，必要時先采取調(diào)研方式進(jìn)行試審，解剖麻雀、總結(jié)經(jīng)驗，研判審計重點和方向。堅持應(yīng)審盡審，凡審必研，結(jié)合歷次內(nèi)外部審計結(jié)果，靈活采用觀察、訪談、問卷等方法，深入一線評估分析各經(jīng)營機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)產(chǎn)品的管理水平和風(fēng)險狀況，制定出有指導(dǎo)性、可操作性的審計實施方案，確定審計思路和實現(xiàn)路徑。

　　以研究夯實審計質(zhì)量。強(qiáng)化審計過程研究，通過調(diào)閱檔案、會計報表及會議記錄等資料，審核內(nèi)容是否真實、業(yè)務(wù)是否存在風(fēng)險、勾稽關(guān)系是否正確，做到取證詳實、證據(jù)完整。緊盯業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險點，堅持靶向發(fā)力、深挖疑點，確保對問題查準(zhǔn)、查深、查透，做到以小見大、由點及面。強(qiáng)化問題分析研究，堅持透過現(xiàn)象看本質(zhì)，揭示產(chǎn)生問題的深層次原因，結(jié)合審計對象的反饋和各方面意見，從全行和發(fā)展的角度綜合研判，輸出有針對性、有價值的審計建議，不斷拓展審計廣度和深度。

　　以研究提升審計實效。建立協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，歸納提煉具有苗頭性、傾向性、普遍性的問題，以審計聯(lián)席會議或?qū)徲嬶L(fēng)險提示的方式，強(qiáng)化與紀(jì)檢、合規(guī)及組織人事等部門的有機(jī)貫通和相互協(xié)調(diào)，實現(xiàn)對重點風(fēng)險事項的合力監(jiān)督和成果融通。積極挖掘擴(kuò)大審計成果利用層次，適時開展不同行業(yè)、機(jī)構(gòu)或產(chǎn)品的縱向?qū)Ρ?、橫向分析，形成專題報告，為產(chǎn)品優(yōu)化、年度考核、干部任用和領(lǐng)導(dǎo)決策提供建議，持續(xù)推動審計效能不斷深化。

　　近三年來，全行共開展審計或調(diào)研152項，提出審計建議600余條，促進(jìn)完善內(nèi)控制度50余項，實現(xiàn)了研究型審計與審計實踐的有機(jī)融合。

　　強(qiáng)化數(shù)字賦能，提升審計質(zhì)效

　　主動契合數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程，構(gòu)建數(shù)字化內(nèi)部審計體系，持續(xù)推動科技強(qiáng)審。集約要素資源，積極將信息技術(shù)與內(nèi)部審計業(yè)務(wù)深度融合，突破地域、人員和成本限制，促進(jìn)非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計的有機(jī)結(jié)合，發(fā)揮科技“導(dǎo)航”作用。借助審計模型收集問題線索，做到精準(zhǔn)定位和有的放矢，提升審計效率、層次和維度。借助行內(nèi)外各信息系統(tǒng)資源，疊加金融、工商和稅務(wù)數(shù)據(jù)，將非現(xiàn)場審計納入常規(guī)審計手段，形成常態(tài)化實時監(jiān)測。通過豐富審計職能，實現(xiàn)對不同機(jī)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)和不同產(chǎn)品的持續(xù)跟蹤、預(yù)警和分析，做到對網(wǎng)點、業(yè)務(wù)和流程的全覆蓋，全面促進(jìn)完成審計數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

　　強(qiáng)化問題整改，落實成果運(yùn)用

　　堅持系統(tǒng)觀念，秉承目標(biāo)導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，全面落實審計整改長效機(jī)制。建立項目主審負(fù)責(zé)、整改專崗監(jiān)督、條線部門聯(lián)動的“三層”整改模式，著力把審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。構(gòu)建邊審邊改、整改臺賬、定期回頭看的“三步法”整改機(jī)制，形成整改閉環(huán)工作鏈條。堅持問題管理與動態(tài)管理并重，通過建立問題整改臺賬，逐筆明確整改措施，逐項確定整改責(zé)任人，逐條實施問題銷號，確保問題不遺漏、不放過。堅持以審促改、以審促管，靈活運(yùn)用通報批評、經(jīng)濟(jì)處理等方式，壓緊夯實審計對象的整改主體責(zé)任，提升全員風(fēng)險防范意識和內(nèi)控管理水平。近三年來，全行審計整改率達(dá)98%，有效促進(jìn)了問題整改和審計成果的運(yùn)用。

　　加強(qiáng)隊伍建設(shè)，提升專業(yè)素養(yǎng)

　　堅持人才強(qiáng)審，選配政治素質(zhì)好、思想作風(fēng)過硬、專業(yè)能力強(qiáng)的人員從事內(nèi)部審計工作，內(nèi)部審計人員本科率達(dá)100%，多人獲得國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）、特許金融分析師（CFA）、注冊會計師（CPA）及法律職業(yè)資格證書，有力夯實內(nèi)部審計人才基礎(chǔ)。堅持學(xué)習(xí)強(qiáng)審，通過組織專家講座、研討交流、舉辦審計大講堂等，學(xué)習(xí)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、審計案例、審計思路和審計方法，鍛造審計人員勝任能力和職業(yè)精神，打造經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的“特種部隊”。堅持理論強(qiáng)審，鼓勵內(nèi)部審計人員積極參與中國內(nèi)部審計協(xié)會舉辦的理論研討活動，不斷提升理論研究整體水平，持續(xù)選送論文參評，多篇論文獲得全國內(nèi)部審計理論研討優(yōu)秀成果獎及安徽省一、二、三等獎，推動審計理論與審計實踐同頻共振，實現(xiàn)以研促審，研審相長。

　　憑借著過硬的工作作風(fēng)和良好的工作業(yè)績，合肥科技農(nóng)商銀行多次榮獲合肥市“內(nèi)部審計先進(jìn)集體”、“先進(jìn)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)”及“五年提升行動先進(jìn)集體”稱號，多名內(nèi)審工作人員獲評合肥市“內(nèi)部審計能手”、“內(nèi)部審計標(biāo)兵”、“優(yōu)秀內(nèi)部審計人員”及“五年提升行動先進(jìn)工作者”榮譽(yù)稱號。一名工作人員受到“全國內(nèi)部審計先進(jìn)工作者”的表彰激勵。下一步，合肥科技農(nóng)商銀行將繼續(xù)凝心聚力，增強(qiáng)審計監(jiān)督效能，不斷推動業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。





 

　　原標(biāo)題：合肥科技農(nóng)商銀行：以高質(zhì)量內(nèi)審護(hù)航高質(zhì)量發(fā)展

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